一、案例背景
1.1 中国工商银行概况
中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China，简称“工商银行”）成立于1984年，是中国资产规模最大的国有商业银行，也是全球系统重要性银行（G-SIBs）之一。截至2025年末，工商银行总资产超过48万亿元人民币，个人客户总量突破7.2亿户，其中个人住房贷款余额约为6.3万亿元，稳居国内同业首位。工商银行在全国拥有超过1.6万个营业网点，并在全球多个国家和地区设有分支机构，构建了庞大的金融服务网络。
作为国有大型商业银行，工商银行长期承担着传导货币政策、服务实体经济、落实国家战略的重要职能。在个人住房金融领域，工商银行既是最大的住房贷款发放机构，也是住房金融政策落地的关键执行主体。其个人住房贷款业务覆盖全国各线城市，客户群体涵盖首次置业者、改善型购房者等多元类型，在利率定价、贷款审批、贷后管理等方面积累了丰富的运营经验。
1.2 政策背景：居民购房贷款贴息政策的出台
2026年，中国房地产市场仍处于深度调整与结构转型的关键阶段。尽管此前多轮政策宽松措施（包括降低首付比例、下调房贷利率、放宽限购条件等）已陆续出台，但居民购房意愿的恢复仍较为缓慢，部分城市房地产市场面临需求不足、库存高企等结构性矛盾。在此背景下，财政政策与金融政策的协同发力成为调控的重要方向。
2026年，财政部、中国人民银行等部门联合发布《关于实施居民购房贷款贴息政策的通知》（财金〔2026〕95号），决定对符合条件的居民购房商业性个人住房贷款实施财政贴息。该政策的核心目标是：通过财政资金直接补贴购房者的贷款利息支出，降低居民购房的实际融资成本，从而释放合理的住房消费需求，促进房地产市场平稳健康发展。
根据该通知，贴息政策的主要内容包括：一是明确贴息对象为符合特定条件的商业性个人住房贷款客户（如首套住房贷款、特定区域或特定额度范围内的贷款）；二是规定贴息标准，即按照一定比例或固定额度对贷款利息进行补贴；三是要求各商业银行作为执行机构，自2026年10月1日起为符合条件的客户提供贴息服务；四是强调贴息业务不得向客户收取任何费用。
……